Consiga una
copia de su plan de depreciación
Por Tom Copeland, publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
La depreciación es el proceso gradual de la amortización y deducción de
impuestos de ciertos artículos que usted compra para su negocio durante varios
años.Es un tema que pocas proveedoras de cuidado infantil familiar entienden completamente.
La razón es que las reglas de depreciación son complicadas: están las reglas ordinarias (regular rules), la regla de la bonificación del 50 % (50% bonus rule,), la regla de la Sección 179 (Section 179 rule) y la nueva regla de “puerto seguro” de $ 500 del 2014 (new 2014 $500 safe harbor rule). Es difícil estar al tanto de todo.
Si usted tiene su declaración de impuestos hecha por un profesional de impuestos, él o ella preparará un calendario de amortización (a veces llamado hoja de cálculo de la depreciación) que mostrará todos los detalles de cómo se calcularon sus deducciones por depreciación para el año en curso.
Estos detalles incluyen:
* El costo del artículo.
* La fecha en que fue utilizado por primera vez en su negocio
* El número de años que el artículo se está depreciando
* El método utilizado (línea recta o acelerada), y
* Cualquier regla especial que se aplique al artículo (bonificación del 50 %, de la Sección 179, etc.)
Cada año, hable a su preparador profesional de impuestos sobre los nuevos artículos depreciables que haya adquirido, para que él o ella pueda añadirlos a su programa de depreciación.
El programa de depreciación no se presenta al IRS con sus formularios de impuestos. Es una herramienta utilizada por su profesional de impuestos para documentar cómo se calcularon sus deducciones por depreciación en el año en curso y la forma en que se calculan en los ejercicios fiscales siguientes.
Su programa de depreciación es un documento crucial para su negocio. Por lo tanto, usted necesita una copia para sus registros de impuestos cada año que usted presente su declaración de impuestos de negocios.
Si usted no tiene una copia, usted no será capaz de decir cómo se determinó el monto de la depreciación en el formulario 4562 del IRS Depreciación y Amortización (IRS Form 4562 Depreciation and Amortization. ).
Por lo tanto, antes de pagar a su profesional de impuestos, pida una copia de su programa de depreciación. Aunque su profesional de impuestos no está obligado por ley a entregar una copia a usted, es lo que un buen profesional debe hacer.
Algunos profesionales de impuestos pueden decir que esta programación es de su propiedad y que les pertenece. Pueden estar preocupados por si quiere la programación porque usted esté planeando utilizar un nuevo profesional de impuestos en el futuro. Incluso si esto es verdad, no creo que sea una buena razón para no darle lo que usted pagó. Si usted emplea un nuevo profesional de impuestos en el futuro, él o ella necesitará este calendario para presentar una declaración de impuestos exacta para usted.
Si su profesional de impuestos se niega a darle a su programa de depreciación, explique que lo necesita para poder ver cómo se calcularon sus deducciones por depreciación.
Usted necesitará su programa de depreciación si:
* Usted alguna vez emplea un nuevo profesional de impuestos.
* Si su profesional de impuestos se jubila, muere, o pierde su copia, o
* Si alguna vez es auditado.
Por último, si usted hace sus propias declaraciones de impuestos en años posteriores, usted no será capaz de reclamar deducciones por depreciación con precisión sin este programa.
Antes de contratar a un profesional de impuestos, pregúntele si va a entregarle este programa a usted junto con sus formularios de impuestos completos. Si no, busque en otra parte.
Alison Jacks, una agente registrada en California, ha escrito un buen artículo (a fine article) sobre las tablas de depreciación. En él, ella publica un excelente ejemplo de programa de depreciación (excellent sample depreciation schedule) que le dará una idea de lo que necesita para sus archivos de impuestos.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com Crédito de la imagen : www.vertex42.com
Para obtener información sobre cómo reclamar deducciones por depreciación , vea mi 2013 Family Child Care Tax Workbook and Organizer.
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Si usted
está haciendo sus income tax conmigo (Angel Olmedo 7730867-7387,
tel 847-849-1668) usted siempre va a recibir una lista de sus artículos
depreciados. Toda la información de su income tax, o copias de su income tax
las va a tener disponibles por cinco años en mi oficina. Si usted cambia de llenador
de tasas asegúrese de llevarle sus últimos income tax y de que en ellos esté
también la lista de artículo depreciados.
Get a Copy of Your Depreciation Schedule
By Tom Copeland, posted with his permission.
Depreciation is the process of spreading the deduction of certain items you purchase for your business over a number of years.
It's a topic that few family child care providers fully understand.
The reason is that depreciation rules are complicated: there's the regular rules, the 50% bonus rule, the Section 179 rule, and the new 2014 $500 safe harbor rule. It's hard to make sense of it all.
If you have your taxes done by a tax professional, he or she will
prepare a depreciation schedule (sometimes called a depreciation
worksheet) that will show all the details of how your depreciation
deductions for the current year were calculated.
These details include:
* The cost of the item
* The date it was first used in your business
* The number of years the item is being depreciated
* The method used (straight line or accelerated), and
* Any special rules that were applied to the item (50% bonus, Section 179, etc.).
Each year, tell you tax professional about any new depreciable items
you purchased, so he or she can add them to your depreciation schedule.
The depreciation schedule is not submitted to the IRS with your tax
forms. It's a tool used by your tax professional to document how your
depreciation deductions were calculated in the current year and how they
will be calculated in subsequent tax years.
Your depreciation schedule is a crucial document for your business.
Therefore, you will want a copy for your own tax records for each year
you file your business tax forms.
If you don't have a copy, you won't be able to tell how the amount of depreciation was determined on IRS Form 4562 Depreciation and Amortization.
Therefore, before paying your tax professional, ask for a copy of
your depreciation schedule. Although your tax professional is not
required by law to give a copy to you, it's the professional thing to
do.
Some tax professionals may say that this schedule is their property
and belongs to them. They may be worried that you want the schedule
because you are planning to use a different tax professional in the
future. Even if this is true, I don't believe that it's a good reason
not to give you what you paid for. If you do use a new tax professional
in the future, he or she will need this schedule to file an accurate tax
return for you.
If your tax professional refuses to give you your depreciation
schedule, explain that you need it so you can see how your depreciation
deductions were calculated.
You will need your depreciation schedule if:
* You ever use a different tax professional
* If your tax professional retires, dies, or loses his or her copy, or
* If you are ever audited.
Lastly, if you do your own taxes in lat
er years, you will not be able
to accurately claim depreciation deductions without this depreciation
schedule.
Before hiring a tax professional, ask if they will provide this
schedule to you along with your completed tax forms. If not, look
elsewhere.
Alison Jacks, an Enrolled Agent in California has written a fine article about depreciation schedules. In it, she posts an excellent sample depreciation schedule that will give you an idea of what you need for your tax files.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
Image credit: www.vertex42.com
For information on how to claim depreciation deductions, see my 2013 Family Child Care Tax Workbook and Organizer.
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If you are
making your income tax with me (Angel Olmedo 7730867-7387 tel, 847-849-1668) you
will receive always a list of yours depreciated items. All income tax details or
copies of your income tax are going to be available for five years in my
office. If you change rates filler, be sure to take him yours last incomes tax and
that they are also the depreciated list item.
Cómo depreciar su casa
Por Tom Copeland. Publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
Cada proveedor de cuidado infantil que es dueño de una casa debe depreciarla y reclamar una deducción de impuestos considerable.
He escrito un artículo anterior (previous article) acerca de por qué usted nunca debe escuchar a alguien que le diga que no deprecie su hogar.
He aquí un resumen de cómo se deprecia su casa dividido en cinco pasos.
Uno - Determine el valor de su vivienda que va a utilizar en la depreciación. Usted necesita utilizar el menor de estos dos números: el precio de compra de su casa o el valor justo de mercado de su casa a la hora que empezó a usarlo en su negocio.
Digamos que usted compró su casa en 2004 por $ 250.000 y usted comenzó su negocio en 2011. Mire su declaración de impuesto a la propiedad del año 2011 para estimar el valor de su casa en 2011. Si el valor en el año 2011 fue de $ 260.000, usaríamos la cantidad menor, 250.000 dólares, para la depreciación.
$ 250.000
Nota: Debido a la caída del mercado inmobiliario en los últimos años es posible que su casa valga menos cuando su empresa comenzó que cuando la compró.
Dos - Reste el valor de los terrenos del valor de su casa. Si utiliza el valor de la vivienda en el momento de comprarla, use el valor de la tierra del mismo momento. Vamos a asumir que el valor de la tierra en el año 2004 fue de $ 50.000.
$ 250,000 - $ 50,000 = $ 200.000
Tres - Añada al valor de la casa el de las mejoras para el hogar (reformas, nuevas habitaciones, terraza al aire libre, etc.) y las mejoras de tierras (cerca, patio) que hicieron a la casa antes de empezar los negocios. Supongamos que ha añadido una cubierta en 2006 por $ 5.000 y remodelado su sótano y cuarto de baño por $ 20.000.
$ 200,000 + $ 5.000 + $ 20.000 = $ 225.000
Nota: Esta cantidad nunca va a cambiar, siempre y cuando esté depreciando o amortizando su hogar.
Cuatro - Multiplique este valor ajustado de su casa por su porcentaje Tiempo-Espacio (Time-Space Percentage) cada año. El resultado es la parte comercial de su hogar que usted puede depreciar.
Digamos que su Porcentaje Tiempo-Espacio para el año 2012 fue del 35%:
$ 225.000 x 35% = $ 78.750
Nota: Si su porcentaje tiempo espacio cambia en los próximos años este número irá hacia arriba o hacia abajo.
Cinco - Calcule la cantidad que puede depreciar en el año en curso. A partir de 1994 se debe depreciar su casa durante 39 años. En el primer año de depreciación utilizará un porcentaje basado en el mes en que su negocio comenzó (véase la IRS Publication 587 Business Use of Your Home o mi Family Child Care Tax Workbook). Después de su primer año en el negocio, utilice el 2,564%: vamos a utilizar este porcentaje para el 2012.
$ 78.750 x 2,564% = $ 2.019
Reclame 2.019 dólares como deducción por depreciación de su casa en la on Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home.
Como se puede ver, la depreciación de su hogar puede representar una deducción fiscal sustancial. Si usted no ha depreciado su casa en los últimos años, puede modificar su declaración de impuestos (amend your tax return) de tres años atrás y solicitar la devolución; o usar la IRS Form 3115 para recuperar la depreciación no reclamada más atrás de tres años.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
Crédito de la imagen: freerealestateclipart.com
Para más información sobre cómo depreciar su casa, ver mi 2012 Family Child Care Tax Workbook and Organizer.
How to Depreciate Your Home
By Tom Copeland, posted wth permission.
Every family child care provider who owns a home should depreciate it and claim a substantial tax deduction.
I've written a previous article about why you should never listen to anyone tell you not to depreciate your home.
Here's a summary of how to depreciate your home broken down into five steps.
First - Determine the portion of your home's value that you will use to depreciate. You need to use the lower of these two numbers: the purchase price of your home or the fair market value of your home at the time you first started using it in your business.
Let's say you bought your home in 2004 for $250,000 and you started your business in 2011. Look at your property tax assessment for 2011 to estimate the value of your home in 2011. If the value in 2011 was $260,000, we would use the lower $250,000 amount for depreciation.
$250,000
Note: Because of housing market decline in recent years it's possible your home was worth less when your business began than when you purchased it.
Second - Subtract the value of the land from your home value. If you are using the home value at the time you purchased your home, use the land value at that time. We will assume the land value in 2004 was $50,000.
$250,000 - $50,000 = $200,000
Three - Add to your home value any home improvements (remodeling, room additions, outdoor deck, etc.) and land improvements (fence, patio) that were done to your home before you went into business. Let's assume you added a deck in 2006 for $5,000 and remodeled your basement and bathroom for $20,000.
$200,000 + $5,000 + $20,000 = $225,000
Note: This amount will never change as long as you are depreciating your home.
Four - Multiply this adjusted value of your home by your Time-Space Percentage each year. The result is the business portion of your home that you can depreciate.
Let's say your Time-Space Percentage for 2012 was 35%:
$225,000 x 35% = $78,750
Note: If your Time-Space Percentage changes in future years this number will go up or down.
Five - Calculate the amount you can depreciate in the current year. Since 1994 you must depreciate your home over 39 years. In the first year of depreciation you will use a percentage based on the month your business began (see IRS Publication 587 Business Use of Your Home or my annual Family Child Care Tax Workbook for these percentages). After your first year in business, use 2.564%. Since you began your business in 2011, we will use this percentage for 2012.
$78,750 x 2.564% = $2,019
Claim $2,019 as your home depreciation deduction on Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home.
As you can see, depreciating your home can represent a substantial tax deduction. If you haven't depreciated your home in past years you can either amend your tax return back three years and claim a refund, or file IRS Form 3115 to recapture unclaimed depreciation further back than three years.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
Image credit: freerealestateclipart.com
For more on how to depreciate your home, see my 2012 Family Child Care Tax Workbook and Organizer.