Preguntas y respuestas del Webinar sobre Impuestos de Tom Copeland
Publicado con su permiso
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
Corporación legal"¿Bajo qué circunstancias debo constituir una Limited Liability Company, (LLC)?"
- En general, no se recomienda que los proveedores de cuidado infantil inscriban legalmente su negocio como una LLC o una S o C Corporation. Es una decisión complicada relacionada con cuestiones legales y fiscales. Yo consideraría esta inscripción legal si usted planea estar en el negocio mucho tiempo, tiene una gran cantidad de bienes personales que desea proteger, tiene un beneficio anual de al menos 30.000 dólares y no le importa hacer papeleo extra cada mes. Antes de tomar esta decisión hable con un preparador de impuestos y un abogado que entienda el cuidado infantil familiar y pueda explicarle las consecuencias. He escrito sobre esto en detalle en mi libro Family Child Care Legal and Insurance Guide.
"Si yo me inscribo legalmente como una S Corporation ¿Qué impacto va a tener sobre mis empleados?"
- Usted seguirá llenando los mismos formularios de impuestos sobre la nómina como una sociedad anónima de la misma manera que lo haría si tuviera empleados como propietario único (por cuenta propia). Usted debe figurar como un empleado de la corporación y retenerse el Seguro Social / Medicare y seguir las normas sobre nóminas y otros impuestos federales y estatales.
"Si creo una corporación o sociedad y hago que mi esposa y mi hija figuren como copropietarios, ¿no dejan entonces de ser mis empleados y no tengo que preocuparse acerca de los impuestos sobre la nómina?"
- No. Usted tendría que retener impuestos de Seguro Social sobre su esposa e hija (si ella tiene 18 años o más).
"Acabo de comenzar mi negocio y no lo ha registrado. ¿Puedo utilizar mi número de Seguro Social con los padres? "
- Usted puede dar su número de Seguro Social a los padres para que puedan reclamar su crédito fiscal de atención infantil. Yo recomiendo obtener un Employer Identification Number (EIN) y usar esto en lugar de su número de Seguro Social. Usted no necesita estar registrado para obtener un EIN.
"¿Qué formularios se utilizan para presentar los impuestos como una sociedad (partnership) o corporación?"
- Si usted se declara como una sociedad o corporación, no presente el Formulario 8829, ni el Formulario 4562 o el Anexo C. Si se declara como una asociación (partnership) debe presentar el Formulario 1065 U.S., devolución. de ingreso de la sociedad, y cada socio debe presentar el Formulario 1065, Anexo K-1, participación del Socio en los ingresos, créditos, deducciones. Si se presenta como una S Corporation presente el Formulario de Devolución 1120S U.S., impuesto sobre la Renta de una S Corporation. Si se presenta como una C Corporation, presente la Forma 1120 U.S.,devolución del Impuesto sobre la Renta de una C Corporation.
Otros
"¿Sería bueno tener más de un preparador de impuestos?
- No. Mejor, encuentre a alguien que entienda de su negocio y tenga experiencia en la realización de declaraciones de proveedoras de cuidado infantil. Si no está satisfecho con su actual preparador de impuestos y no pueden resolver sus diferencias, busque otro preparador de impuestos y rompa con el anterior.
"¿Puedo usar los folletos que recibí de este webinar para futuras capacitaciones de cuidado familiar?"
- Sí. Asegúrese de que mi nombre y mi dirección de blog estén en la parte inferior (tomcopelandblog.com).
"Si yo he deducido todo lo que mostraría una pérdida. ¿Es mejor mostrar un beneficio mayor si quiero solicitar un préstamo de auto? "
- A veces, reclamando todas las deducciones que le corresponden reducirá sus ganancias y hará que sea difícil conseguir un préstamo del auto o un préstamo hipotecario. En este caso, explique al funcionario de préstamos que algunos de los gastos en el Anexo C no representan costos reales cada año. Esto incluye la depreciación de la Forma 4562 y la depreciación de la casa en la Forma 8829. Véase mi artículo (article) para obtener más información.
- En general, no se recomienda que los proveedores de cuidado infantil inscriban legalmente su negocio como una LLC o una S o C Corporation. Es una decisión complicada relacionada con cuestiones legales y fiscales. Yo consideraría esta inscripción legal si usted planea estar en el negocio mucho tiempo, tiene una gran cantidad de bienes personales que desea proteger, tiene un beneficio anual de al menos 30.000 dólares y no le importa hacer papeleo extra cada mes. Antes de tomar esta decisión hable con un preparador de impuestos y un abogado que entienda el cuidado infantil familiar y pueda explicarle las consecuencias. He escrito sobre esto en detalle en mi libro Family Child Care Legal and Insurance Guide.
"Si yo me inscribo legalmente como una S Corporation ¿Qué impacto va a tener sobre mis empleados?"
- Usted seguirá llenando los mismos formularios de impuestos sobre la nómina como una sociedad anónima de la misma manera que lo haría si tuviera empleados como propietario único (por cuenta propia). Usted debe figurar como un empleado de la corporación y retenerse el Seguro Social / Medicare y seguir las normas sobre nóminas y otros impuestos federales y estatales.
"Si creo una corporación o sociedad y hago que mi esposa y mi hija figuren como copropietarios, ¿no dejan entonces de ser mis empleados y no tengo que preocuparse acerca de los impuestos sobre la nómina?"
- No. Usted tendría que retener impuestos de Seguro Social sobre su esposa e hija (si ella tiene 18 años o más).
"Acabo de comenzar mi negocio y no lo ha registrado. ¿Puedo utilizar mi número de Seguro Social con los padres? "
- Usted puede dar su número de Seguro Social a los padres para que puedan reclamar su crédito fiscal de atención infantil. Yo recomiendo obtener un Employer Identification Number (EIN) y usar esto en lugar de su número de Seguro Social. Usted no necesita estar registrado para obtener un EIN.
"¿Qué formularios se utilizan para presentar los impuestos como una sociedad (partnership) o corporación?"
- Si usted se declara como una sociedad o corporación, no presente el Formulario 8829, ni el Formulario 4562 o el Anexo C. Si se declara como una asociación (partnership) debe presentar el Formulario 1065 U.S., devolución. de ingreso de la sociedad, y cada socio debe presentar el Formulario 1065, Anexo K-1, participación del Socio en los ingresos, créditos, deducciones. Si se presenta como una S Corporation presente el Formulario de Devolución 1120S U.S., impuesto sobre la Renta de una S Corporation. Si se presenta como una C Corporation, presente la Forma 1120 U.S.,devolución del Impuesto sobre la Renta de una C Corporation.
Otros
"¿Sería bueno tener más de un preparador de impuestos?
- No. Mejor, encuentre a alguien que entienda de su negocio y tenga experiencia en la realización de declaraciones de proveedoras de cuidado infantil. Si no está satisfecho con su actual preparador de impuestos y no pueden resolver sus diferencias, busque otro preparador de impuestos y rompa con el anterior.
"¿Puedo usar los folletos que recibí de este webinar para futuras capacitaciones de cuidado familiar?"
- Sí. Asegúrese de que mi nombre y mi dirección de blog estén en la parte inferior (tomcopelandblog.com).
"Si yo he deducido todo lo que mostraría una pérdida. ¿Es mejor mostrar un beneficio mayor si quiero solicitar un préstamo de auto? "
- A veces, reclamando todas las deducciones que le corresponden reducirá sus ganancias y hará que sea difícil conseguir un préstamo del auto o un préstamo hipotecario. En este caso, explique al funcionario de préstamos que algunos de los gastos en el Anexo C no representan costos reales cada año. Esto incluye la depreciación de la Forma 4562 y la depreciación de la casa en la Forma 8829. Véase mi artículo (article) para obtener más información.
Para más información sobre los pros y contras de constituir una corporación legal vea mi Family Child Care Legal & Insurance Guide.
Questions and Answers from Tom Copeland's Tax Webinar
Published with permission.
Incorporation
- In general, I don’t recommend that providers incorporate their business as an LLC or S or C Corporation. It’s a complicated decision involving legal and tax issues. I would only consider incorporating if you plan to be in business a long time, have a lot of personal assets you want to protect, have an annual profit of at least $30,000 and don’t mind doing extra paperwork each month. Before making this decision talk to a tax preparer and lawyer who understand family child care and can explain the consequences. I’ve written about this in detail in my book Family Child Care Legal and Insurance Guide.
- You will fill out the same payroll tax forms as a corporation the same way you would do if you had employees as a sole proprietor (self employed). You would also have to treat yourself as an employee of the corporation and withhold Social Security/Medicare taxes and follow the other federal and state payroll tax issues for yourself.
“If I incorporate and make my wife and daughter co-owners, are they then not employees and I don’t have to worry about payroll taxes?”
- No.You would have to withhold Social Security taxes on your wife and daughter (if she was age 18 or older).
“I just started my business and haven’t incorporated it. Can I use my Social Security number with parents?”
- You can give your Social Security number to parents for them to claim their child care tax credit. I recommend you get an Employer Identification Number (EIN) and use this in place of your Social Security number. You don’t need to be incorporated to get an EIN.
- If you file as a partnership or corporation you will not file Form 8829, Form 4562 or Schedule C. If you file as a partnership you must file Form 1065 U.S. Return of Partnership Income and each partner must file Form 1065 Schedule K-1 Partner’s Share of Income, Credits, Deduction. If you file as an S Corporation file Form 1120S U.S. Income Tax Return for an S Corporation. If you file as a C Corporation file Form 1120 U.S. Corporation Income Tax Return.
Other
“Would you advocate getting your taxes done by more than one preparer?”
- No. Find someone who understands your business and has experience doing other family child care tax returns. If you are unhappy with your tax preparer and can’t resolve your differences, seek out another tax preparer and drop your old one.
“Can I use the handouts I got for this webinar for future family day care trainings?”
- Yes. Make sure my name and my blog address is on the bottom (tomcopelandblog.com).
“If I deducted everything I would show a loss. Is it better to show a higher profit if I wanted to apply for an auto loan?”
- Sometimes claiming all the deductions you are entitled to will reduce your profit and make it hard to get an auto or home loan. In this case, explain to the loan officer that some of the expenses on your Schedule C may not represent actual costs to you each year. This includes depreciation from Form 4562 and house depreciation on Form 8829. See my article for more information.
Tom Copeland - www.tomcopelandblog.com
For more information about the pros and cons of incorporating, see my Family Child Care Legal & Insurance Guide.