El IRA y el Crédito
del Ahorrador ¡Un Beneficio Fiscal inmejorable!
Traducido y
condensado por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es
Uno de las mejores herramientas tributarias disponibles para proveedores
de cuidado infantil es la Cuenta de Retiro Individual (Individual Retirement
Account, IRA).
Cuando usted pone el dinero en una cuenta IRA, reduce su ingreso gravable. Usted no tendrá que pagar impuestos sobre él (junto con el interés que ganó) hasta retirarlo después de los 59 años y medio.
Al no tener que pagar impuestos sobre sus contribuciones e intereses durante muchos años, su dinero se acumulará mucho más rápido que si fuera invertido fuera de una cuenta IRA.
Nota: una cuenta ROTH IRA es diferente a las otras cuentas IRA. Usted no recibirá una deducción inmediata de impuestos al hacer su declaración, pero no tendrá que pagar ningún impuesto sobre las aportaciones y los intereses devengados cuando se retire.
En general, usted ganará más contribuyendo a un ROTH IRA que a un IRA tradicional.
Los proveedores de cuidado infantil pueden ser elegibles para contribuir a las cuentas IRA siguientes:
Cuando usted pone el dinero en una cuenta IRA, reduce su ingreso gravable. Usted no tendrá que pagar impuestos sobre él (junto con el interés que ganó) hasta retirarlo después de los 59 años y medio.
Al no tener que pagar impuestos sobre sus contribuciones e intereses durante muchos años, su dinero se acumulará mucho más rápido que si fuera invertido fuera de una cuenta IRA.
Nota: una cuenta ROTH IRA es diferente a las otras cuentas IRA. Usted no recibirá una deducción inmediata de impuestos al hacer su declaración, pero no tendrá que pagar ningún impuesto sobre las aportaciones y los intereses devengados cuando se retire.
En general, usted ganará más contribuyendo a un ROTH IRA que a un IRA tradicional.
Los proveedores de cuidado infantil pueden ser elegibles para contribuir a las cuentas IRA siguientes:
Elegibilidad - Usted es elegible para contribuir a una IRA
tradicional, si la base imponible de su familia* es la siguiente:
$ 69,000 en el 2013 o $ 70,000 en 2014 – Para los solteros.
$ 115.000 en 2013 y $ 116,000 en 2014 – Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
$ 188.000 en 2012 y 191.000 dólares en 2013 - Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge no esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de las contribuciones del 2.013: 15 de abril del 2014.
Roth IRA
$ 69,000 en el 2013 o $ 70,000 en 2014 – Para los solteros.
$ 115.000 en 2013 y $ 116,000 en 2014 – Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
$ 188.000 en 2012 y 191.000 dólares en 2013 - Para los casados que hacen declaración conjunta donde su cónyuge no esté cubierto por un plan de jubilación basado en su empleador.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de las contribuciones del 2.013: 15 de abril del 2014.
Roth IRA
Elegibilidad - Usted es elegible para contribuir a un Roth IRA si la
base imponible de su familia* la es la siguiente:
$ 127.000 en 2013 y 129.000 dólares en 2014 – Para los solteros.
$ 127.000 en 2013 y 129.000 dólares en 2014 – Para los solteros.
$ 188.000 en 2013 y
191.000 dólares en 2014 –Para los casados que hacen declaración conjunta.
Las contribuciones no son deducibles de impuestos. Las
contribuciones y los intereses devengados no se gravan cuando
se retira
Importe máximo de contribución
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de contribuciones para el 2013: 15 de Abril del 2014.
SIMPLE IRA
2013: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
2014: $ 5,500 por persona + $ 1,000 si tiene 50 años o más
Fecha límite de contribuciones para el 2013: 15 de Abril del 2014.
SIMPLE IRA
Elegibilidad - Todos los proveedores de cuidado infantil son
elegibles sin importar los ingresos de su familia.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira.
Importe máximo de contribución.
2013: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
2014: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
Fecha límite para las contribuciones del 2013:15 de Abril del, 2014. Sin embargo, usted debe haber establecido con antelación su SIMPLE antes del 01 de octubre 2013 para hacer una contribución de 2013.
Nota: Para todas las contribuciones de IRA, usted no puede hacer una contribución que exceda sus ganancias del año. Por lo tanto, si su ganancia fue de $ 4.000, el máximo que puede contribuir a un IRA sería de $ 4.000.
* La renta imponible de su familia es el beneficio de su negocio (ingresos - gastos), más el ingreso bruto de su cónyuge.
Las contribuciones son deducibles de impuestos. Las contribuciones y los intereses devengados se gravan cuando se retira.
Importe máximo de contribución.
2013: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
2014: $ 12,000 + $ 2,500 si tiene 50 años o más
Fecha límite para las contribuciones del 2013:15 de Abril del, 2014. Sin embargo, usted debe haber establecido con antelación su SIMPLE antes del 01 de octubre 2013 para hacer una contribución de 2013.
Nota: Para todas las contribuciones de IRA, usted no puede hacer una contribución que exceda sus ganancias del año. Por lo tanto, si su ganancia fue de $ 4.000, el máximo que puede contribuir a un IRA sería de $ 4.000.
* La renta imponible de su familia es el beneficio de su negocio (ingresos - gastos), más el ingreso bruto de su cónyuge.
Reglas Adicionales
Usted no tiene que aportar la máxima contribución para establecer una
cuenta IRA. Usted puede contribuir por debajo del máximo en los años
siguientes.
Usted puede contribuir el máximo a cada uno, Roth IRA o Tradicional IRA y el máximo en un SIMPLE IRA o SEP IRA. Usted no puede contribuir a un SIMPLE IRA o SEP IRA en el mismo año.
Aunque muchos proveedores de cuidado infantil contribuirán a su IRA después que el año fiscal ha terminado, siempre es una mejor idea contribuir a comienzos del año fiscal para obtener el máximo interés en el tiempo.
Usted puede contribuir el máximo a cada uno, Roth IRA o Tradicional IRA y el máximo en un SIMPLE IRA o SEP IRA. Usted no puede contribuir a un SIMPLE IRA o SEP IRA en el mismo año.
Aunque muchos proveedores de cuidado infantil contribuirán a su IRA después que el año fiscal ha terminado, siempre es una mejor idea contribuir a comienzos del año fiscal para obtener el máximo interés en el tiempo.
El crédito
del ahorrador
Si usted tuviera la oportunidad de poner $ 350 en una cuenta de ahorros y
hacer que inmediatamente se convirtieran en $ 1.000, ¿lo haría?
Usted tiene esta oportunidad si es una proveedora de cuidado infantil con bajos ingresos y cotizara a una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Esta cuenta federal se llama el Crédito del Ahorrador. Si usted es soltero, tiene derecho al crédito siempre que su ingreso bruto ajustado sea menor de 28.750 dólares ($ 29.500 para 2013). Si está casado su ingreso bruto ajustado debe ser menor de $ 57,500 ($ 59,000 para 2013).
Si usted cumple los requisitos, puede reclamar este crédito contribuyendo a cualquier IRA: plan 401 (k) o 403 (b), Traditional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA o SEP IRA Para contribuir a un SIMPLE IRA usted debe haber configurado uno antes del primero de octubre de 2012.
El crédito fiscal tiene un valor del 10%, 20% o 50% de su contribución al IRA, hasta una contribución máxima de $ 2.000.
Veamos un ejemplo de cómo funciona esto.
Jayne Provider es soltera y tuvo un ingreso bruto ajustado de $ 16,500 en 2012. (Ingreso bruto ajustado es la rentabilidad del negocio, más algunos ajustes que se pueden ver en el anverso del Formulario 1040.) Ella contribuye en marzo del 2013 con $ 1,000 en su cuenta Tradicional IRA del 2012. Ella tiene derecho a un crédito fiscal del 50% en su contribución - $ 500. Además, su contribución es deducible de impuestos y como está en el tramo impositivo del 15% recibirá una deducción adicional de $ 150 de sus impuestos. Al final, Jayne contribuyó con $ 1.000 en su cuenta IRA y redujo sus impuestos por $ 650. Sí, ¡ella obtiene un beneficio tributario doble de su contribución!
Si Jayne hubiera hecho una contribución a un Roth IRA, ella solo hubiera conseguido los $ 500 del Crédito del Ahorrador, ya que las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos.
Para reclamar su Crédito del Ahorrador llene el Formulario 8880, Form 8880 Credit for Qualified Retirement Savings Contributions y rellene lo referente al crédito en el anverso del Formulario 1040.
Si usted hizo una contribución al IRA en los últimos tres años y eran de ingresos elegibles para el Crédito del Ahorrador, podrá modificar su declaración de impuestos (IRS Form 1040X) y obtener un reembolso.
Para configurar una cuenta IRA, contacte con su banco local, cooperativa de crédito, fondos de inversión o asesor financiero.
Usted tiene esta oportunidad si es una proveedora de cuidado infantil con bajos ingresos y cotizara a una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Esta cuenta federal se llama el Crédito del Ahorrador. Si usted es soltero, tiene derecho al crédito siempre que su ingreso bruto ajustado sea menor de 28.750 dólares ($ 29.500 para 2013). Si está casado su ingreso bruto ajustado debe ser menor de $ 57,500 ($ 59,000 para 2013).
Si usted cumple los requisitos, puede reclamar este crédito contribuyendo a cualquier IRA: plan 401 (k) o 403 (b), Traditional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA o SEP IRA Para contribuir a un SIMPLE IRA usted debe haber configurado uno antes del primero de octubre de 2012.
El crédito fiscal tiene un valor del 10%, 20% o 50% de su contribución al IRA, hasta una contribución máxima de $ 2.000.
Veamos un ejemplo de cómo funciona esto.
Jayne Provider es soltera y tuvo un ingreso bruto ajustado de $ 16,500 en 2012. (Ingreso bruto ajustado es la rentabilidad del negocio, más algunos ajustes que se pueden ver en el anverso del Formulario 1040.) Ella contribuye en marzo del 2013 con $ 1,000 en su cuenta Tradicional IRA del 2012. Ella tiene derecho a un crédito fiscal del 50% en su contribución - $ 500. Además, su contribución es deducible de impuestos y como está en el tramo impositivo del 15% recibirá una deducción adicional de $ 150 de sus impuestos. Al final, Jayne contribuyó con $ 1.000 en su cuenta IRA y redujo sus impuestos por $ 650. Sí, ¡ella obtiene un beneficio tributario doble de su contribución!
Si Jayne hubiera hecho una contribución a un Roth IRA, ella solo hubiera conseguido los $ 500 del Crédito del Ahorrador, ya que las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles de impuestos.
Para reclamar su Crédito del Ahorrador llene el Formulario 8880, Form 8880 Credit for Qualified Retirement Savings Contributions y rellene lo referente al crédito en el anverso del Formulario 1040.
Si usted hizo una contribución al IRA en los últimos tres años y eran de ingresos elegibles para el Crédito del Ahorrador, podrá modificar su declaración de impuestos (IRS Form 1040X) y obtener un reembolso.
Para configurar una cuenta IRA, contacte con su banco local, cooperativa de crédito, fondos de inversión o asesor financiero.
Credito
fiscal sobre su plan de jubilación
Si usted contribuye para un plan de retiro de un empresario subvencionado
o un plan de jubilación individual, usted puede tener derecho a un crédito
fiscal, dependiendo de su edad e ingresos.
Aquí hay seis datos que el IRS quiere que usted sepa sobre el Crédito de Ahorradores (Savers Credit):
1. Los límites de ingresos. El Crédito para ahorradores, formalmente conocido como el crédito sobre las contribuciones del Ahorro para el Retiro (Retirement Savings Contributions Credit), se aplica a los individuos con el siguiente estado civil y unos ingresos en el 2011 de:
• Soltero, casado, separado o viudo (a), con ingresos de hasta $ 28,250.
• Jefe de familia con unos ingresos máximos de $ 42,375
• Casado, civilmente unidos, con ingresos conjuntos de hasta $ 56,500,
Aquí hay seis datos que el IRS quiere que usted sepa sobre el Crédito de Ahorradores (Savers Credit):
1. Los límites de ingresos. El Crédito para ahorradores, formalmente conocido como el crédito sobre las contribuciones del Ahorro para el Retiro (Retirement Savings Contributions Credit), se aplica a los individuos con el siguiente estado civil y unos ingresos en el 2011 de:
• Soltero, casado, separado o viudo (a), con ingresos de hasta $ 28,250.
• Jefe de familia con unos ingresos máximos de $ 42,375
• Casado, civilmente unidos, con ingresos conjuntos de hasta $ 56,500,
2. Los requisitos legales. Para tener derecho al crédito debe tener al menos 18 años de edad, no haber sido un estudiante de tiempo completo durante el año presente y no ser incluido como dependiente en la declaración de otra persona.
3. Monto del crédito. Si usted contribuye a un plan cualificado del IRS, 401 (k) u otros planes de jubilación, usted puede pedir un crédito de hasta $ 1,000 ($ 2,000 si presenta una declaración conjunta). El crédito es un porcentaje del importe de la contribución cualificada, con la tasa más alta para los contribuyentes de menores ingresos.
4. Distribuciones Al calcular este crédito, por lo general, hay que restar los adelantos y distribuciones que ha recibido de las contribuciones de sus planes de jubilación.. Esta regla se aplica a distribuciones recibidas en los dos años anteriores al año en que reclama el crédito, el año en que reclama el crédito, y el período posterior hasta el final del mismo año, pero antes de la fecha de vencimiento - incluyendo las extensiones - para presentar la declaración del año.
5. Otros beneficios fiscales. El crédito sobre las contribuciones al ahorro para el retiro se suma a otros beneficios fiscales que pueden recibir de las contribuciones para la jubilación. Por ejemplo, la mayoría de los trabajadores de estos niveles de ingresos pueden deducir la totalidad o parte de sus contribuciones a un IRA tradicional. Las contribuciones a un plan regular 401 (k) no están sujetas al impuesto sobre la renta hasta que sea retirado del plan.
6. Los formularios a utilizar. Para reclamar un crédito, use el formulario 8880, Crédito para las contribuciones de ahorros calificados de jubilación (Credit for Qualified Retirement Savings Contributions).
The IRA and the Saver's
Credit: An Unbeatable Tax Benefit!
Condensed text by Fernando
Olmedo, focalerta@yahoo.es
One of the biggest tax breaks available to family
child care providers is the Individual Retirement Account (IRA).
When you put money into an IRA for 2012 it will
reduce your 2012 taxable income. You won't have to pay tax on it (along with
the interest you earned) until you withdraw it after age 59 1/2.
By not having to pay tax on your contributions and
interest for many years your money will accumulate much faster than if you
invested outside an IRA
Note: a ROTH IRA works differently than all
other IRAs. You won't get an immediate tax deduction when you make your
contributions, but you won't pay any tax on the contributions and the interest
earned when you withdraw them.
In general, you will be better off contributing to a
Roth IRA than a Traditional IRA.
Family child care providers may be eligible to
contribute to the following IRAs:
Eligibility - You are eligible to
contribute to a Traditional IRA if your family's taxable income* is below:
$69,000 in
2013 or $70,000 in 2014 - Single
$115,000 in
2013 or $116,000 in 2014 - Married filing jointly where your spouse is covered
by an employer-based retirement plan
$188,000 in
2012 or $191,000 in 2013 - Married filing jointly where your spouse is
not covered by an employer-based retirement plan
Contributions are tax deductible. Contributions
and interest earned are taxed when withdrawn
Maximum contribution amount
2013: $5,500
per person + $1,000 if you are age 50 or older
2014: $5,500
per person + $1,000 if you are age 50 or older
Deadline for 2013 contributions: April 15,
2014.
Eligibility - You are eligible to contribute to
a Roth IRA if your family's taxable income* is below:
$127,000 in
2013 or $129,000 in 2014 - Single
$188,000 in
2013 or $191,000 in 2014 - Married filing jointly
Contributions are not tax
deductible. Contributions and interest earned are not taxed
when withdrawn
Maximum contribution amount
2013: $5,500
per person + $1,000 if you are age 50 or older
2014: $5,500
per person + $1,000 if you are age 50 or older
Deadline for 2013 contributions: April 15,
2014.
Eligibility - All family child care providers
are eligible regardless of their family's income.
Contributions are tax deductible. Contributions
and interest earned are taxed when withdrawn
Maximum contribution amount
2013: $12,000
+ $2,500 if you are age 50 or older
2014: $12,000
+ $2,500 if you are age 50 or older
Deadline for 2013 contributions: April 15,
2014. However, you must have first established your SIMPLE before October 1,
2013 to make a 2013 contribution.
Note: For all IRA contributions, you cannot make a
contribution in excess of your profit for the year. So, if your profit was
$4,000, the maximum you could contribute to an IRA would be $4,000.
* family taxable income is the profit from your
business (income - expenses), plus the gross income from your spouse.
The saver’s credit
If you had the chance to put $350 into a savings
account and have it immediately turn into $1,000, would you do it?
You have this chance if you are a low-income family
child care provider and make a contribution to any Individual Retirement
Account (IRA) by April 15, 2012.
This federal rule is called the Saver's Credit. If
you are single you are eligible for this credit if your adjusted gross income
is less than $28,750 ($29,500 for 2013). If you are married your adjusted gross
income must be less than $57,500 ($59,000 for 2013).
If you are eligible you can claim this credit by making
a 2012 contribution to any IRA: 401(k) or 403(b) plan, Traditional IRA, Roth
IRA, SIMPLE IRA or SEP IRA. To contribute to a SIMPLE IRA you must have set one
up before October 1, 2012.
The tax credit is worth 10%, 20%, or 50% of your IRA
contribution, up to a maximum $2,000 contribution.
Let's look at an example of how this works.
Jayne Provider is single and has an adjusted gross
income of $16,500 in 2012. (Adjusted gross income is your business profit plus
any adjustments on the front of Form 1040.) She contributes $1,000 into her
2012 Traditional IRA account in March 2013. She is entitled to a 50% tax credit
on her contribution - $500. Also, her contribution is tax deductible and since
she is in the 15% tax bracket she will receive an additional $150 tax
deduction. In the end, Jayne contributed $1,000 into her IRA and reduced her
taxes by $650. Yes, she gets a double tax benefit from her contribution!
If Jayne made a contribution to a Roth IRA she would
only get the $500 Saver's Credit since contributions to a Roth IRA are not tax
deductible.
To claim your Saver's Credit fill out Form 8880 Credit for Qualified Retirement Savings
Contributions and carry the credit forward to Form 1040.
If you made an IRA contribution in the past three
years and were income-eligible for the Saver's Credit you can amend your taxes
(IRS Form 1040X) and get a refund.
To set up an IRA contact your local bank, credit
union, mutual fund or financial planner.
If you make eligible contributions to an
employer-sponsored retirement plan or to an individual retirement arrangement,
you may be eligible for a tax credit, depending on your age and income.
Here are six things the IRS wants you to know about
the Savers Credit:
1. Income limits The Savers Credit, formally
known as the Retirement Savings Contributions Credit, applies to individuals
with a filing status and 2011 income of:
Single, married filing separately, or qualifying
widow(er), with income up to $28,250
Head of Household with income up to $42,375
Married Filing Jointly, with incomes up to $56,500
2. Eligibility requirements To be eligible for
the credit you must be at least 18 years of age, you cannot have been a
full-time student during the calendar year and cannot be claimed as a dependent
on another person’s return.
3. Credit amount If you make eligible
contributions to a qualified IRA, 401(k) and certain other retirement plans,
you may be able to take a credit of up to $1,000 ($2,000 if filing jointly).
The credit is a percentage of the qualifying contribution amount, with the
highest rate for taxpayers with the least income.
4. Distributions When figuring this credit, you
generally must subtract distributions you received from your retirement plans
from the contributions you made. This rule applies to distributions received in
the two years before the year the credit is claimed, the year the credit is
claimed, and the period after the end of the credit year but before the due
date - including extensions - for filing the return for the credit year.
5. Other tax benefits The Retirement Savings
Contributions Credit is in addition to other tax benefits you may receive for
retirement contributions. For example, most workers at these income levels may
deduct all or part of their contributions to a traditional IRA. Contributions
to a regular 401(k) plan are not subject to income tax until withdrawn from the
plan.
6. Forms to use To claim the credit use Form
8880, Credit for Qualified Retirement Savings Contributions.
For more information, review IRS Publication 590,
Individual Retirement Arrangements (IRAs), Publication 4703, Retirement Savings
Contributions Credit, and Form 8880. Publications and forms can be downloaded
