Do I Have to Be Licensed to Deduct My House Expenses? ¿Tengo que tener licencia para deducir los gastos de mi casa?

¿Tengo que tener una licencia de proveedor de cuidado infantil para deducir los gastos de la casa como gastos del negocio?  NO!

Por Tom Copeland. Publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.es

Los proveedores de cuidado de niños tienen la suerte de poder de deducir muchos gastos asociados a sus hogares.

Estos incluyen impuestos a la propiedad, los intereses hipotecarios, los servicios públicos (gas, electricidad, agua, alcantarillado, basura), reparaciones en la casa, seguro de la casa, y la depreciación de su casa.

Estos gastos de la casa pueden sumar miles de dólares y representan una importante deducción de negocios.

Los proveedores de cuidado infantil puede deducir la parte de negocio de estos gastos (de su porcentaje tiempo-espacio) en el formulario del IRS 8829: Gastos para el uso comercial de su hogar.

¿Pueden todos los proveedores de cuidado infantil reclamar la deducción de estos gastos de la casa?

Las instrucciones del Formulario 8829 establecen que para calificar para reclamar los gastos de la casa, "... debe haber solicitado (y no haber sido rechazadas), o bien otorgado (y estar aún vigente), o estar exento de la licencia según la ley estatal”.

Supongamos que la ley estatal dice que usted puede cuidar 3 niños que no sean de su familia sin necesidad de una licencia. Si usted cuida de tres niños de una familia, y no de otros niños, podría estar exento de las normas de concesión de licencias estatales. Por lo tanto, usted puede reclamar el Formulario 8829 los gastos de la casa.

En este ejemplo, si se cuida a niños no familiares provenientes de dos diferentes familias, estaría incumpliendo la ley estatal y por lo tanto no tendría derecho a deducir los gastos de la casa. Pero, incluso si estaba operando ilegalmente, usted todavía puede deducir todos los costos de negocio: alimentación, juguetes, suministros, gastos de automóvil, la depreciación de los muebles y electrodomésticos, etc.

A veces los preparadores de impuestos no entienden las reglas para reclamar los gastos de la casa. A veces, un preparador de impuestos le preguntará a un proveedor de cuidado infantil, "¿Tiene usted licencia?" Esa no es una pregunta útil. Esto es porque usted puede estar exento de licencia y deducir los mismos gastos que un proveedor con licencia.

Si usted contrata un preparador de impuestos y está exento de las normas de concesión de licencias (o hayan solicitado una licencia), hágale saber que usted tiene derecho a reclamar los gastos de la casa en el Formulario 8829.

Nota: Hay algunos inconvenientes si no tiene licencia. Véase mi artículo, "¿Cuáles son las consecuencias de no ser licenciado?"

www.tomcopelandblog.com

Do I Have to Be Licensed to Deduct My House Expenses?

By Tom Copeland. Posted with his permission.

 

Family child care providers are fortunate to be able to deduct many expenses associated with their homes.

These include property tax, mortgage interest, utilities (gas, electric, water, sewer, garbage), house repairs, house insurance, and home depreciation.

These house expenses can total thousands of dollars and represent a signficant business deduction.

Child care providers can deduct the business portion of these expenses (their Time-Space Percentage) on IRS Form 8829 Expenses For Business Use of Your Home.

Can all child care providers claim these house expenses?

The instructions to Form 8829 state that to qualify to claim house expenses, "... you must have applied for (and not have been rejected), been granted (and still have in effect), or be exempt from having a license certification, registration, or approval as a daycare center or as a family or group daycare home under state law."

Suppose your state law says that you can care for unrelated children from one family without needing a license. If you do care for three children from one family, and no other children, you would be exempt from state licensing rules. Therefore, you can claim Form 8829 house expenses.

In this example, if you were caring for unrelated children from two different unrelated families, you would be in violation of state law and therefore would not be entitled to claim house expenses. But, even if you were operating illegally, you could still deduct all other business expenses: food, toys, supplies, car expenses, depreciation on furniture and appliances, etc.

So, the answer to the question posed in the title of this article is "no."

Sometimes tax preparers don't understand the rules for claiming house expenses. A tax preparer from Florida asked me about this today. Sometimes a tax preparer will ask a child care provider, "Are you licensed?" That's not a helpful question. This is because you can be exempt from licensing and still claim the same expenses as a licensed provider.

If you use a tax preparer and are exempt from licensing rules (or have applied for a license but not yet received it), let him or her know that you are still entitled to claim house expenses on Form 8829.

Note: There are some drawbacks if you are not licensed. See my article, "What are the Consequences of Not Being Licensed?"

Image credit: lindaschildcare.net

For more information on claiming deductions, no matter what your status is, see my book, Family Child Care Record Keeping Guide.

Copyright 2011, Tom Copeland, www.tomcopelandblog.com