¿Debo aceptar una subvención?
Por Tom Copeland, publicado con su permiso.
Traducido por Fernando Olmedo, focalerta@yahoo.esPor Tom Copeland, publicado con su permiso.
Por desgracia, cuando algunas proveedoras de cuidado infantil familiar oyen que tendrán que declarar las subvenciones como ingresos, no están dispuestos a solicitarla. He aquí por qué este pensamiento es erróneo.
Usted debe declarar como ingreso en el Formulario del IRS Schedule C cualquier subvención que reciba. Esto incluye dinero en efectivo, cheques de formación, o equipamiento. Es decir, cualquier ingreso, tanto si usted compra los juguetes o equipos usted mismo, como si usted nunca ve el dinero porque la agencia de donación los entregó directamente a su hogar.
Normalmente, cuando sus ingresos aumentan, los impuestos suben. Sin embargo, al utilizar la subvención para comprar artículos para su negocio, puede deducir estos como gastos de negocios y probablemente acabará con mayor provecho, si no la totalidad de su renta. Como resultado, es posible que no tenga que pagar más en impuestos debido a la subvención.
EjemplosVeamos varios ejemplos:Si ha utilizado el dinero de la subvención para comprar artículos que se utilizan 100% en su negocio, usted puede deducir el 100% del costo y no tendrá que pagar más en impuestos.
$ 150 de pequeños juguetes utilizados 100% para los negocios = $ 150 de deducción por negocios
$ 1.000 de equipo de patio utilizado 100% para las guardería = deducción por negocio de $ 1,000,usando la regla de la Sección 179 (Section 179 rule.).
Si se utiliza el dinero de la subvención para comprar artículos que son utilizados por su empresa y su familia, usted puede deducir el porcentaje tiempo-espacio del costo.
Supongamos que su porcentaje Tiempo-Espacio% es del 40% para estos ejemplos:$ 150 en pequeños juguetes utilizados por los negocios y la familia = $ 150 x 40% = $ 60 de deducción de negocio. Usted tendrá que pagar impuestos sobre $ 90 ($ 150 ingresos por donaciones - $ 60 costo de negocio).
$ 1.000 de equipo para el patio utilizados para el negocio y la familia = $ 1.000 x 40% = $ 400. Puede utilizar la regla de bonificación por depreciación del 50% para reclamar una deducción comercial de US $ 228. Usted tendrá que pagar impuestos sobre $ 772 ($ 1,000 de ingresos por donaciones - 228 $ de gasto comercial). Usted tiene derecho a reclamar los restantes $ 172 ($ 400 - $ 228) en las deducciones empresariales durante los próximos 6 años.
Impuestos.
¿Debe rechazar una subvención, ya que podría aumentar sus impuestos? ¡No!
En la segunda serie de ejemplos sobre el proveedor, tendrá que pagar impuestos sobre los $ 90 o $ 772. Si su nivel de impuestos es del 30%, su impuesto adicional es de $ 30 para los juguetes o $ 241 para los equipos del patio. Así pues, usted paga $ 30 en impuestos por $ 150 dólares en juguetes. ¡Eso sigue siendo una ganga!
Al depreciar el equipo de juegos durante los próximos 6 años, se reducirán sus impuestos en $ 51 ($ 172 x 30%), por lo que su factura fiscal final es de $ 190 ($ 241 - $ 51). Le costará $ 190 conseguir un columpio de $ 1.000. ¡Todavía una ganga!
Conclusión: no deje que la posibilidad de tener que pagar un poco más en impuestos sea pretexto para no solicitar una subvención. ¡Las subvenciones son una buena cosa!
Should I Accept a Grant?
By Tom Copeland. Published with permission.
Unfortunately, when some family child care providers hear that they will have to report the grant as income they are reluctant to apply for it. Here's why this thinking is wrong.
You must report as income on IRS Form Schedule C any grant you receive. This includes cash, training vouchers, or equipment. It's all income whether you buy the toys or equipment yourself or you never see the money and the grant agency has them delivered to your home.
Normally, when your income goes up, your taxes go up. However, when you use the grant to purchase items for your business, you can deduct these as business expenses and will probably wipe out most, if not all of your income. As a result, you may not pay any more in taxes because of the grant.
Examples
Let's look at several examples:
If you used the grant money to buy items that are used 100% for your business, you can deduct 100% of the cost and you won't pay any more in taxes.
$150 worth of small toys used 100% for business = $150 business deduction
$1,000 playground equipment used 100% for business = $1,000 business deduction using the Section 179 rule.
If you use the grant money to buy items that are used by your business and your family, you can deduct the Time-Space % of the cost.
Let's assume your Time-Space % is 40% for these examples.
$150 worth of small toys used by business and family = $150 x 40% = $60 business deduction. You will owe taxes on $90 ($150 grant income - $60 business expense).
$1,000 playground equipment used by business and family = $1,000 x 40% = $400. You can used the 50% bonus depreciation rule to claim a $228 business deduction (see the calculation here). You will owe taxes on $772 ($1,000 grant income - $228 business expense). You will be able to claim the remaining $172 ($400 - $228) in business deductions over the next 6 years.
Taxes
Should you turn down a grant because it might raise your taxes? No!
In the second set of examples above the provider will owe taxes on $90 or $772. If your tax bracket is 30% your additional tax is $30 for the toys or $241 for the plaground equipment. So, you paid $30 in taxes for $150 worth of toys. That's still a deal!
As you depreciate the playground equipment over the next 6 years you will reduce your taxes by $51 ($172 x 30%), so your final tax bill is $190 ($241 - $51). It cost you $190 to get a $1,000 swing set. Still a deal!
Conclusion - don't let the prospect of maybe paying a little more in taxes cause you to not apply for a grant. Grants are a good thing!
Image credit: www.nammfoundation.org
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